한국에서 부가가치세(VAT)와 다른 미국에서의 Sales Tax는 주정부 기본세율 + 카운티/시티별 추가세율이 붙어서 도시마다 세율이 다를 수 있습니다.
이건 한국 사업자들에게 꼭 설명이 필요한 부분입니다.
한국의 **부가가치세 VAT 10%**는 전국적으로 거의 동일하게 적용되는 방식인데, 미국에서는 주마다 세일즈 텍스가 다를수가 있으며, 캘리포니아의 Sales Tax는 주정부 기본세율 + 카운티/시티별 추가세율이 붙어서 도시마다 세율이 다를 수 있습니다.
1. 핵심 개념
캘리포니아의 Sales Tax는 정확히는 Sales and Use Tax라고 부릅니다. 현재 캘리포니아의 기본 statewide sales and use tax rate는 **7.25%**입니다. 그런데 각 county, city, special district가 voter-approved district tax를 추가할 수 있어서 실제 소비자가 내는 총 세율은 지역마다 달라집니다. CDTFA는 district tax가 있는 지역에서는 기본 7.25%에 district tax가 더해진다고 설명합니다.
즉 계산 구조는 이렇게 보면 됩니다.
캘리포니아 Sales Tax = 기본 주정부/로컬 세율 7.25% + 카운티/시티/교통/특별구역 추가세율
CDTFA에 따르면 district tax는 보통 0.10%~2.00% 범위로 붙을 수 있고, 한 지역에 여러 district tax가 동시에 적용될 수도 있습니다.
2. 한국 부가가치세와 미국 Sales Tax의 차이
| 구분 | 한국 부가가치세 VAT | 캘리포니아 Sales Tax |
|---|---|---|
| 세율 구조 | 일반적으로 전국 10% | 도시·카운티별로 다름 |
| 가격 표시 | 보통 소비자가 보는 가격에 포함되는 경우가 많음 | 보통 표시가격에 별도로 추가 |
| 과세 방식 | 거래 단계마다 부가가치에 과세 | 최종 소비자에게 판매할 때 과세 |
| 납부 주체 | 사업자가 신고·납부 | 판매자가 CDTFA에 신고·납부 |
| 소비자 체감 | 가격 안에 포함된 느낌 | 계산대에서 추가되는 느낌 |
쉽게 말하면, 한국에서는 10,000원짜리 물건이면 보통 그 안에 VAT가 포함되어 있다고 느끼지만, 캘리포니아에서는 가격표에 $100이라고 되어 있어도 계산대에서는 $108, $109, $110 이상이 나올 수 있습니다.
3. 예를 들어 설명하면
만약 어떤 도시의 Sales Tax가 **10.50%**라면:
상품 가격 $100
Sales Tax 10.50% = $10.50
고객이 실제 지불하는 금액 = $110.50
식당에서 음식값이 $50이고 그 도시의 Sales Tax가 9.75%라면:
음식값 $50
Sales Tax $4.88
합계 약 $54.88
여기에 tip은 별도로 계산
그래서 미국 식당에서는 메뉴판 가격, sales tax, tip이 따로 붙기 때문에 한국에서 온 분들이 처음에는 “왜 가격표보다 많이 나오지?” 하고 헷갈리는 경우가 많습니다.
4. 시티별로 세율이 다른 이유
캘리포니아는 기본 세율이 같아도 각 지역이 교통, 공공안전, 시 재정, 도로, 지하철, 교육, 지역개발 등을 위해 별도의 district tax를 voter approval 또는 local measure로 추가할 수 있습니다. CDTFA는 district taxes가 city, county, other local jurisdiction이 부과하는 voter-approved transactions and use taxes라고 설명합니다.
그래서 바로 옆 도시라도 세율이 다를 수 있습니다.
예를 들어 Bell은 9.75%, 바로 인근의 Bell Gardens는 10.50%, Bellflower도 10.50%입니다.
또 Huntington Park는 10.50%, Irvine은 7.75%로 차이가 큽니다.
5. 2026년 4월 1일 기준 주요 지역 예시
CDTFA의 “California City & County Sales & Use Tax Rates” 표는 2026년 4월 1일 기준 세율을 보여줍니다.
| 지역 | Sales Tax Rate |
|---|---|
| Los Angeles City | 9.75% |
| Los Angeles County | 9.75% |
| Bell | 9.75% |
| Bell Gardens | 10.50% |
| Huntington Park | 10.50% |
| Cudahy | 10.50% |
| Maywood | 9.75% |
| Vernon | 10.50% |
| Norwalk | 10.50% |
| Cerritos | 9.75% |
| Buena Park | 8.75% |
| Fullerton | 7.75% |
| Irvine | 7.75% |
| Orange County | 7.75% |
| Santa Fe Springs | 11.00% |
LA/OC 지역만 봐도 차이가 큽니다. 예를 들어 Norwalk는 10.50%, Cerritos는 9.75%, Buena Park는 8.75%, Fullerton은 7.75%입니다.
또 **Santa Fe Springs는 11.00%**로 LA County 안에서도 높은 편입니다.
6. 비즈니스 입장에서 중요한 점
1) 판매자가 걷어서 CDTFA에 납부한다
손님이 sales tax를 내는 것처럼 보이지만, 세법상 판매자는 CDTFA에 정확한 sales tax를 신고·납부할 책임이 있습니다. CDTFA도 “seller owes the sales tax and is responsible for paying the correct amount”라고 설명합니다.
즉 손님에게 받은 sales tax는 사업자의 매출이 아니라 정부에 납부해야 할 세금입니다.
2) Seller’s Permit이 필요하다
물건을 판매하거나 식당, 마켓, 리테일 비즈니스를 운영하려면 일반적으로 CDTFA의 Seller’s Permit이 필요합니다. 판매자는 매출과 taxable sales를 기록하고, 정해진 기간마다 sales tax return을 신고해야 합니다.
3) 모든 매출에 붙는 것은 아니다
캘리포니아에서는 일반적으로 tangible personal property, 즉 눈에 보이고 만질 수 있는 물건의 retail sale이 sales tax 대상입니다. CDTFA는 furniture, giftware, toys, antiques, clothing 같은 tangible personal property의 retail sale이 일반적으로 과세 대상이라고 설명합니다.
하지만 일부 식료품, 처방약, 미국 정부에 대한 판매 등은 면세일 수 있습니다. CDTFA도 certain food products for human consumption, sales to the U.S. Government, prescription medicine 등을 exempt sales 예시로 들고 있습니다.
4) 식당 음식은 대부분 taxable
식당, 카페, 케이터링, hot prepared food는 대부분 sales tax 대상입니다. CDTFA 규정은 restaurant, concessionaire, hotel 등에서 판매하는 meals 또는 hot prepared food products는 매장 내 식사든 포장이든 일반적으로 과세된다고 설명합니다.
7. 고객에게 설명할 때 좋은 문장
한국 업체나 한국 손님에게는 이렇게 설명하면 쉽습니다.
미국 캘리포니아에는 한국의 부가가치세처럼 전국적으로 동일한 10% 세금이 붙는 것이 아니라, 주정부 기본 sales tax에 각 city와 county의 local tax가 추가됩니다. 그래서 같은 캘리포니아 안에서도 도시마다 최종 sales tax rate가 다릅니다. 가격표에 표시된 금액은 보통 세금 전 가격이며, 계산 시 해당 도시의 sales tax가 추가됩니다.
영어로는 이렇게 표현할 수 있습니다.
In California, sales tax is not a single flat statewide rate like Korea’s VAT. The statewide base rate is 7.25%, but cities, counties, and special districts may add local district taxes. As a result, the final sales tax rate varies by location. The price shown on a menu or price tag is usually before tax, and the applicable local sales tax is added at checkout.
8. 실무상 꼭 기억할 것
비즈니스 주소가 어디인지에 따라 sales tax rate가 달라집니다. 그리고 같은 city 이름이라도 ZIP code나 정확한 주소에 따라 special district가 다를 수 있기 때문에, 최종 확인은 CDTFA의 Find a Sales and Use Tax Rate 주소 검색으로 확인하는 것이 가장 안전합니다. CDTFA도 street address, city, zip code를 입력하면 해당 주소의 current sales and use tax rate를 확인할 수 있다고 안내합니다.
정리하면, 한국식으로 이해하면 안 되고 이렇게 보면 됩니다.
한국 VAT = 전국 단일 소비세 느낌
캘리포니아 Sales Tax = 도시별로 다른 최종소비 판매세
그래서 한국 업체가 캘리포니아에서 식당, 마켓, 리테일, 온라인 판매를 하려면 Seller’s Permit, 정확한 city tax rate, taxable/nontaxable item 구분, CDTFA 신고를 반드시 관리해야 합니다.
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